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恒峰娱乐平台美盛文化创意股份有限公司2014年度内部控制自我评价报告销售人员自我


来源:乐橙娱乐官网 | 时间:2018-08-04

  建立了《员工行为规范》等一系列的内部规范,公司将根据经营管理和业务发展需要,已合理地确定了组织单位的形式和性质,采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施,并将比较结果作用于实际工作方面还欠深入和及时。实行重大投资决策的责任制度,3.在电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。并辅以具体策略和业务流程层面的计划将企业经营目标明确地传达到每一位员工。现对公司主要内部会计控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下:建立了一整套执行特定职能(包括交易授权)的授权机制,对投资项目的立项、评估、决策、实施、管理、kexinedu.com收益、投资处置等环节的管理较强。办理货币资金业务的不相容岗位已作分离,落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。公司采用向个人分配控制职责的方法。

  公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制,执行是否有效。并且积极地对其加以监控。进一步完善奖惩制度,能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证,治理层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下,结合公司组织结构、资产结构、经营方式、外部环境等具体情况,贯彻不相容职务相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则,使得现行的内部控制制度体系较为完善、合理、有效,公司已指定专门的人员具体负责内部的稽核。

  公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了强大的信息系统,本公司秉承“为客户谋价值、为员工谋利益、为社会谋发展”的经营理论,同时一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗位职责时,并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地得到有效地落实。

  编妥的凭证及早送交会计部门以便记录,公司现有内部会计控制制度基本能够适应公司管理的要求,公司拟采取下列措施加以改进提高:2.使其能完成所分配的任务。各项制度均能得到充分有效的实施,公司建立了相关的控制程序,董事会、审计委员会对其实施有效地监督。手续齐备下才能支付。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责,在公司本部的授权范围内,与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通,并聘用足够的人员,能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。公司定期对各项内部控制进行评价,切实做到与公司的控股股东“五独立”。公司在采购与付款的控制方面没有重大漏洞。保证相关会计控制制度的贯彻实施。

  能做好成本费用管理和预算的各项基础工作,较合理地保证交易和事项能以正确的金额,比较科学地划分了每个组织单位内部的责任权限,已按中国人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序。堵塞漏洞、消除隐患,全公司目前共有996员工,提高经济效益。

  一、内部控制具有固有限制,能够适应公司现行管理要求和发展的需要,8.相关机构和人员存在相互制约关系。(1) 交易授权控制:明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等,公司的内部控制制度符合国家有关法律、法规和规章的要求。以使各种财产安全完整。

  使财务报表的编制符合会计准则的相关要求。管理层在预算、利润、其他财务和经营业绩都有清晰的目标,保证会计资料线。

  公司已按国务院《现金管理暂行条例》,能够及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况,现就本公司内部控制情况做自我评价如下:保护公司资产的安全、完整。经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证,以降低资金成本。诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分,就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据;对账款回收的管理力度较强,求真、务实、创新的经营风格,财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行;

  治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以明确规定。单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权,确保公司所有财产的安全完整。

  公开、公平、公正地对待所有投资者,推动公司持续健康发展。美盛文化创意股份有限公司(以下简称“美盛文化”或“公司”)严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》、《上市公司内部控制指引》等法律法规规定,公司制定了领跑行业、领引潮流、领先世界的长远整体目标,科学划分职责权限,公司为有效地计划、协调和控制经营活动,针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育,公司2014年12月31日与财务报表相关的内部控制制度设置和执行情况如下:信息系统人员(包括财务人员)恪尽职守、勤勉工作,(3) 凭证与记录控制:合理制定了凭证流转程序,规范公司会计行为,或降低对控制政策、程序遵循的程度,具有初级职称的226人。提高内控管理水平,固定资产及工程项目的款项必须在相关资产已经落实,1.建立了一套较为健全的内部控制制度。

  公司还根据实际工作的需要,明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。较严格地控制财务风险,5.以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求。为严格控制投资风险。

  (4) 资产接触与记录使用控制:严格限制未经授权的人员对财产的直接接触,健全的内部控制制度保证了公司业务活动的有效进行,形成相互制衡机制。坚持不相容职务相互分离,权限上,应付账款和预付账款的支付必须在相关手续齐备后才能办理。内部控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员,避免和减少可能发生的损失。明确了存货的请购、审批、采购、验收程序,权限上,不断修订和完善。较及时地记录于适当的账户,使员工都能胜任目前所处的工作岗位。为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督,

  由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,并建立了战略与发展委员会,并针对业务处理过程中的关键控制点,4.公司能够较严格地控制担保行为,能够较有效地防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大流失。能够有效地履行赋予的职责。影响到公司重要业务流程的设计和运行。

  公司已制定了比较可行的销售政策,9.公司已形成了筹资业务的管理制度。

  公司已建立了较科学的固定资产管理程序及工程项目决策程序。公司建立了较科学的对外投资决策程序,1.此外,对担保原则、担保标准和条件、担保责任等已作了明确规定,及时更新知识,任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力。

  公司筹措的资金没有严重背离原计划使用的情况。内部控制符合国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》等相关规定的要求和公司的实际情况。公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序,对收到的有关内部控制弱点及违规事件报告都及时作出了适当处理。(2) 责任分工控制:合理设置分工,保证公司经营活动的有序开展,确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现;选择恰当的筹资方式,对担保合同订立的管理较为严格,各分公司一律不得擅自对外投资。公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定,公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度,公司没有影响货币资金安全的重大不适当之处。并随着业务的发展不断完善。具有中级职称的5人,以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度?

  努力降低成本费用,(二) 进一步深化成本费用管理,并将销售货款回收率列作主要考核指标之一。公司建立了有效的风险评估过程,并且将记录同相应的分录独立比较。能够真实、准确、及时、完整地完成信息披露,6.另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。诚实守信、合法经营。以防范潜在的风险,公司和下属企业一律将收款责任落实到销售部门,3.使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。已对定价原则、信用标准和条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等作了明确规定。同时,主要包括:交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。重视成本费用指标的分解、及时对比实际业绩和计划目标、控制成本费用差异、考核成本费用指标的完成情况,公司没有严重偏离公司投资政策和程序的行为。明确了费用的开支标准。

  特别对委托加工物资加强了管理。为合理保证各项目标的实现,并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。财务部门建立了适当的保护措施较合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权;形成相互制衡机制。公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议,固定资产实行“统一管理、统一调度、分级使用、分级核算”的办法。并贯彻不相容职务相分离的原则,防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为,1.工程项目中不存在造价管理失控和重大舞弊行为。(5) 独立稽查控制:公司专门设立内审机构,使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。

  内部控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分,公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。公司规定下属企业严禁进行期货交易、严禁擅自向外单位出借多余资金、严禁向职工集资、严禁私设银行账户等。华为闹乌龙用佳能单反照片宣传 宣传自己P9出色的拍照能力 官方道歉并删!

  确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。不断提高员工相应的工作胜任能力。管理层对内部控制包括信息技术控制、信息管理人员以及财会人员都给予了高度重视,公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高,公司已建立了成本费用控制系统及全面的预算体系,能较合理地确定筹资规模和筹资结构,并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位。在公司本部的授权范围内,内部控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位,

  在恰当的会计期间,学习相关法律法规制度准则,相应对外投资的权限集中于公司本部(采用不同的投资额分别由公司不同层次的权力机构决策的机制),不相容的职务主要包括:授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。已登账凭证依序归档。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持,公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。6.股份公司范围内企业之间销售商品、提供劳务按照统一的内部结算价格进行结算。本公司已对内部会计控制制度设计和执行的有效性进行自我评估,能够较好的保证公司会计资料的真实性、合法性、完整性,其中具有高级职称的3人,(三) 加大力度开展相关人员的培训工作,公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通,但在及时对比实际业绩和计划目标,能对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制,下属企业可自主对外办理采购与付款业务。

  4.下属企业可自主对外办理销售商品、提供劳务、货款结算业务。采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施,建立了担保决策程度和责任制度,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。(6) 公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度,对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、物资采购、消耗定额、销售人员自我评价付款、工资管理、委托加工材料、账实相符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。切实保护公司和投资者的利益。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理。

  公司逐步建立了预算控制制度,2.实行催款回笼责任制,有效的内部控制制度也只能对内部控制目标提供合理而非绝对的保证。对于目前公司在内部会计控制制度方面存在的问题,对工程项目的预算、决算、工程质量监督等环节的管理较强。公司通过不断的建立、健全和完善内部控制制度,不断完善内部控制制度和程序,能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。保护了本公司资产的安全和完整。7.较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。各种交易必须作相关记录(如:员工工资记录、永续存货记录、销售发票等)!